АКТ
Ревизии финансово-хозяйственной деятельности Садоводческого товарищества «Трактор» Минского района за период с 01.01.2014 по 31.08.2014г.
О.п. Садовый
14.09.2014г.
Ревизоры СТ «Трактор» Анисова И.С, Лазуткина Л.В. на основании решения обшего собрания СТ «Трактор» от «20» ноября 2013 года, провели проверку кассовых операций Садоводческого товарищества «Трактор» и расчетного счета за период с 01.01.2014г. по 14.09.2014г.
В ходе ревизии проверены кассовые, банковские документы, документы по заработной плате, учету ТМЦ за период с 01.01.2014г. по 31.08.2014г. СТ «Трактор» Минского района является юридическим лицом, расположено по юридическому адресу: Минский район, о.п. «Садовый», зарегистрировано в Инспекции по налогам и сборам Минского района {УНП 600304968) 30 июля 2009 г. Расчетный счет №301501804011 открыт в филиале №511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» код 815. СТ «Трактор» имеет круглую печать, которая хранится у председателя Сарбая А.Н. Устав СТ «Трактор принят на общем собрании членов товарищества и зарегистрирован Минским райисполкомом 30.07.2009г., регистрационный номер №600304968.
Собственность товарищества состоит из взносов членов товарищества и определяется стоимостью возведенных хозяйственных строений и сооружений обшего пользования и основных средств.
СТ «Трактор» занимает площадь 72,5367 га, земли общего пользования составляют 10,2048 га, принадлежит членам товарищества 62,3319 га, на этой площади расположено 866 участков садоводов, из них около 50% принадлежит пенсионерам.
Состав правления: председатель - Сарбай А.Н., зам.председателя/секретарь -Даныпина Н.И., члены правления - Лисиченок М.М., Аксенчк Н.Н., Хакимова Л.А., Белоусов Б.Н., Казначей СТ «Трактор» - Календо Е.В. не является членом СТ «Трактор» и не входит в состав правления.
На основании сметы расходов на 2014г. рассчитан членский взнос в размере 70 000 рублей за сотку и целевой взнос 200 000 рублей с участка. Всего должны были собрать 62,3319x100x70 000=436 323 300 бел .руб. членских взносов и
866x200000=173 200 000 бел.руб. целевых взносов, итого 609 523 З00 бел.руб. Всего смета составлена на 728 918 900бел.руб, с учетом планируемого переходящего остатка 100 000 000 бел.руб
Входящее сальдо на расчетном счете 01.01.2014г. -5 652 530 бел.руб., в кассе -67 652 З00 бел.руб.
Фактически за период с 01.01.2014г. по 31.08.2014г. получено денежных средств от взносов садоводов 775 262 869 бел.руб.
Собрано;
- членских взносов 361 472 100 бел.руб.
- целевых взносов 139 672 700 бел.руб.
- пеня 18 730 100 бел.руб.
- Итого 519 874 900 бел.руб.
А также:
- за электроэнергию 236 369 839 бел.руб.
- земельный 1 050 750 бел.руб.
- налог на недвижимость 7 967 200 бел.руб.
Остаток по кассе на 01.01.2014г. 67 652 360 бел.руб.
Приход из банка 105 000 000 бел.руб.
Приход за баллоны 33 073 250 бел.руб.
Приход по э/э 2 114 000 бел.руб.
За кабель 125 537 630 бел.руб.
Возврат денег 2 600 000 бел.руб.
Взносы садоводов 950 500 бел.руб.
Итого : 269 275 380 бел.руб.
Расход через кассу составил 293 336 550 бел.руб.
- банк - 50 550 000 (из них 27216600 за газ).
- на выплату з/п и договора подряда ушло 232 022 100 бел.руб.
- на хоз.нужды - 1914997 бел.руб.
Из них:
- бензин - 2 128 000 бел.руб.
- телефон - 1 649 956 бел.руб.
- страховка - 965 300 бел.руб.
- канцтовары - 934 797 бел.руб.
- договор купли продажи -1 500 000 бел.руб. и пр
Остаток денег в кассе -на 01 сентября 2014 г - 43 591 190 (сорок три миллиона пятьсот девяносто одна тысяча сто девяносто) бел.руб.
Расшифровка полученных взносов по кассе и банку прилагается. Расходную часть рассмотрим более подробно: Из кассы самая затратная часть - это заработная плата. премии, договора подряда, а именно:
1. Заработная плата
Согласно смете и штатному расписанию, принятыми общим собранием от 17 августа 2013 г., заработная плата с I января 2014 г. утверждена следующая: Таблица №1
| №п/п |
Наименование должности |
кол-во месяцев
работы |
Должностной
оклад |
Годовой фонд
зарплаты |
| 1 |
Председатель |
12 |
5 000 000 |
54 000 000 |
| 2 |
Зам. председателя |
12 |
4 000 000 |
48 000 000 |
| 3 |
Казначей |
12 |
4 000 000 |
48 000 000 |
| 4 |
Секретарь |
12 |
2 000 000 |
24 000 000 |
| 5 |
Завхоз |
12 |
1 920 000 |
23 040 000 |
| 6 |
Энергетик |
12 |
1 900 000 |
22 800 000 |
| 7 |
Рабочий-электрик |
12 |
1 700 000 |
20 400 000 |
| 8 |
Рабочий-электрик |
8 |
1 700 000 |
20 400 000 |
| 9 |
Бригадир по водоснабжению
и обеспечению рем. работ |
8 |
2 400 000 |
19 200 000 |
| 10 |
Рабочий по водоснабжению |
8 |
2 200 000 |
17 600 000 |
| 11 |
Газо-электросварщик |
8 |
1 900 000 |
15 200 000 |
| 12 |
Кладовщик (работа в особых условиях,
хранение газовых баллонов) |
8 |
1 500 000 |
12 000 000 |
| 13 |
Уборщик помещений |
12 |
600 000 |
7 200 000 |
| 14 |
Разнорабочий |
8 |
1 400 000 |
11 200 000 |
| 15 |
Разнорабочий |
8/4 |
1400т/700т |
11200т/2800т |
| |
Итого: |
|
|
350 000 000 |
Таблица №2
Зарплата и премии были начислены и выплачены в январе-августе 2014г. в следующих размерах:
|
|
Месяц
|
Начисленная
сумма
|
Начисленная сумма премий в том числе
|
Начисленная
сумма договоров
|
Выплаченная
зарплата
|
|
1
|
Январь
|
18 270 000(6чел)
|
600 000
|
|
9 027 450
|
|
2
|
Февраль
|
18 270 000(6чел)
|
600 000
|
|
16 046 100
|
|
3
|
Март
|
18 270 000<6чел)
|
600 000
|
1551724(1чел)
|
17 396 100
|
|
4
|
Апрель
|
30 520 000 (11 чел)
|
2300 000
|
9 884 513(4чел)
|
26 283750
|
|
5
|
Май
|
26 320 000(10 чел)
|
2000 000
|
4 663 277(3чел)
|
31 763500
|
|
6
|
Июнь
|
32 120 000
|
2400 000
|
11 047 930(3 чел)
|
35 626 800
|
|
7
|
Июль
|
30 320 000
|
600 000
|
14 753391(5чел)
|
42 359 700
|
|
8
|
Август
|
27 365 172(11 чел)
|
4875811+350000
|
784 000
|
60 518 700
|
|
|
Итого
|
201 455 172
|
14 325 811
|
42 684835
|
239 022100
|
Сумма начислений ЗП вместе с договорами подряда за 8 месяцев 244 140007 (201455172+42684835)бел.руб. Погрузка -уборка начислено 8 837984 бел.руб, текущий ремонт дорог начислено - 9 540 231 бел.руб. восстановление кабеля начислено -12 327 655 бел.руб, сварка начислено 3 400 000 бел.руб, монтаж - 5 123 218 бел.руб, диагностика - 3 455 747 бел.руб.
На заработную плачу были уплачены налоги: ФСЗН 38 400 000 бел.руб., подаходный налог 37 500 000 бел.руб. Выплачено 239 022100 бел.руб. из них на зп 197 502 650 бел.руб., на договора подряда - 36 191 150 бел.руб.
2. 30.8.2014г. в присутствии членов ревизионной комиссии Лазуткиной Л.В. и Анисовой И.С. была проведена инвентаризация кассы, ответственный казначей Календо Е.В., в кассе находились деньги в сумме 42 075 160 (сорок два миллиона семьдесят пять тысяч сто шестьдесят) бел.руб. что соответствует остатку по кассовой книге, последний приходный - 05531115.
3. 30.08.2014г. в присутствии членов ревизионной комиссии были сделана ревизия газовых баллонов с кладовщиком Котом И.Г. замечаний нет.
4. Входящий остаток - по банку 5 652 530бел.руб. Приход по банку составил бел.руб.:856 059418 приход из кассы - 50 050 000 (33 070 250 за газовые баллоны ) бел.руб. оплата взносов членов товарищества через банк на сумму - 778 009 418 бел.руб. за аренду магазина (электроэнергия 14 000 000, 14 000 000 - аренда бел.руб.} Расходы по банку составили; 824 107068 бел.руб. из них на налоги на заработную плату - 77 430 474 бел.руб: подоходный - 37 500 000 бел.руб. страховые взносы ФСЗН -38 400 000 бел.руб. страховые взносы Белгосстраха - 1 100 000 бел.руб. налог на прибыль нет - бел.руб. налог на добавленную стоимость (НДС) - нет бел.руб экологический налог - 250 474 бел.руб земельный налог - 180 000 бел.руб. Итого: 77 430 474 бел.руб.
| 1 | 2 |
Анализ акта ревизии
|
